مقالات عامة

بلغت تكلفة الإعفاءات الضريبية 250 مليار دولار ، لكن تعامل مع هذه الأرقام الجديدة بحذر

مجلة المذنب نت متابعات عالمية:

وعد أمين الخزانة جيم تشالمرز ببيان النفقات الضريبية بحلول نهاية فبراير – وقد سلم هذا الأسبوع ، في الوقت المناسب تمامًا ، يوم الثلاثاء 28 فبراير.

يحتوي البيان على العديد من الأرقام البارزة حول تكلفة الإعفاءات الضريبية المختلفة ، بما في ذلك المطالبات المقدمة ضد الدخل من العقارات المؤجرة (24.4 مليار دولار أسترالي) ، أو الضريبة الميسرة أو الصفرية على مساهمات التقاعد لأصحاب العمل (23.3 مليار دولار) ، أو الميسرة أو صفر ضريبة على التقاعد. المكاسب (21.5 مليار دولار) ، والمعالجة الضريبية لمنزل الأسرة (22 مليار دولار).



لعدة سنوات في ظل التحالف ، تم منح البيان العنوان الأقل جاذبية لبيان المعايير الضريبية والاختلافات ، وهو ما كان مفاجئًا بالنظر إلى أن البيان تم تكليفه في عام 1998 من قبل أمين الخزانة بيتر كوستيلو كجزء من ميثاق أمانة الميزانية.

يعود اسم المستند الذي تم تجديده والمكون من 200 صفحة ، بالإضافة إلى المزيد قليلاً. يطلق عليه الآن بيان النفقات الضريبية والرؤى. تتعلق “الأفكار” في العنوان بمن تذهب النفقات.

فيما يتعلق بما إذا كانت هذه الأفكار الإضافية حقاً بتلك البصيرة ، فإن الإجابة هي نعم في بعض المجالات – لكننا نحتاج إلى توخي الحذر بشأن الآخرين.

الإنفاق باسم آخر

تتمثل فكرة البيان في تسجيل تلك النفقات الحكومية التي يتم تسليمها عبر الإعفاءات الضريبية ، بحيث يمكن مقارنة تكاليفها بتكلفة النفقات المباشرة.


خزانة الكومنولث

على سبيل المثال ، يمكن تقديم الدعم للأستراليين الذين يحصلون على تأمين صحي خاص إما عن طريق الخصم الضريبي أو الدفع النقدي.

قد يسمى الخصم الضريبي ، الذي يتم دفعه فعليًا من الأموال الحكومية ولكن يتم تسليمه من خلال النظام الضريبي ، “نفقات ضريبية” ، بينما قد يُطلق على الدفع النقدي اسم الإنفاق المباشر.

وفي كلتا الحالتين ، فإن التكلفة التي تتحملها الحكومة والمبلغ المدفوع للمتلقي هي نفسها. تختلف طريقة التسليم وكيفية تسجيلها فقط.

عادةً ما تكون النفقات الضريبية غير مرئية ، لأنه لا يوجد عنصر سطر لها في أوراق الميزانية.

لهذا السبب بدأ كوستيلو في نشر النفقات الضريبية.

ولهذا السبب أيضًا يُطلق على المعهد الذي أديره في الجامعة الوطنية الأسترالية اسم معهد سياسة الضرائب والتحويلات – لأن النظر في المدفوعات المباشرة ، ولكن ليس المدفوعات التي تتم من خلال نظام الضرائب ، يعني النظر فقط في نصف المشكلة.

دعم أصحاب الدخل المرتفع

تدور “الأفكار” المدرجة الآن في البيان ، جنبًا إلى جنب مع مجاميع كل نفقات ضريبية ، حول من يحصل عليها ، وعادةً ما يتم تقسيمها حسب الدخل والجنس.

هذه مثيرة للاهتمام ، لكنها ليست ثاقبة.

خمن من الذي يحصل على أكبر نفقات ضريبية. نعم ، لقد حصلت عليه! أصحاب الدخول الأعلى في الشرائح الضريبية الأعلى.

لأنهم يدفعون معدلات ضريبية هامشية أعلى ، فإن الإعفاءات الضريبية تعود بالفائدة عليهم أكثر من غيرهم.


خزانة الكومنولث ، 2022-23 بيان النفقات والأفكار الضريبية

وتخمين ما إذا كان الرجال أو النساء يحصلون على أكبر نفقات ضريبية.

مرة أخرى ، لقد حصلت عليها! يوجد عدد أكبر من الرجال في الشرائح الضريبية الأعلى من النساء ، لذلك يحصل الرجال على نصيب الأسد من النفقات الضريبية.

وكل ذلك يشير إلى ثلاثة مخاطر في تفسير بيان النفقات الضريبية.

النفقات الكبيرة لا تعني بالضرورة الظلم

يتمثل الخطر الأول في استنتاج أن النفقات الضريبية الكبيرة تظهر أن “الأغنياء لا يدفعون ضرائب كافية”.

لا يذكر البيان شيئًا عن مقدار الضرائب التي يدفعها الأشخاص بالفعل.

في الواقع ، تمتلك أستراليا أحد أكثر أنظمة الضرائب تصاعدية في العالم. يدفع أعلى 10٪ ما يقرب من نصف إجمالي ضريبة الدخل المحصلة.

الخطر الثاني (المرتبط) هو افتراض التوزيع غير المتكافئ للنفقات الضريبية يعني التوزيع غير المتكافئ للدعم الحكومي.



اقرأ المزيد: كيفية تمويه 150 مليار دولار من الإنفاق: أطلق عليها اسم “الإنفاق الضريبي”


لا تخبرنا النفقات الضريبية شيئًا عن الأشكال الأخرى للدعم الحكومي.

أستراليا أيضًا تعمل بشكل جيد في الإنصاف. يذهب معظم الإنفاق الحكومي لمن هم في أسفل توزيع الدخل. هذا صحيح إذا نظرت إلى التحويلات النقدية ، وكذلك الفوائد العينية مثل التعليم والرعاية الصحية.

باستخدام بيانات من قاعدة بيانات اللامساواة العالمية ، أحسب أن معامل جيني بعد خصم الضرائب في أستراليا – المعيار الذي يقيس عدم المساواة – أكثر إنصافًا بنسبة 30٪ تقريبًا من معاملها قبل خصم الضرائب. يشير هذا إلى أن النظام الأسترالي ينقل الأموال من الأثرياء إلى الأقل ثراءً.

قد لا يكون ذلك كافياً بالنسبة للبعض وقد يفعله أكثر من اللازم بالنسبة للآخرين ، لكن لا يوجد دليل على الظلم الجسيم.

قد يثير الإلغاء أقل مما يتصور

الخطر الثالث هو افتراض أن إلغاء الإنفاق الضريبي سيزيد بقدر تكاليفه النظرية.

في كثير من الحالات لن يحدث ذلك ، لأن الناس سوف يغيرون سلوكهم ويبحثون عن الإعفاءات الضريبية في مكان آخر.

حتى عندما لا يكون الأمر كذلك ، فإن إلغاء نفقات ضريبية اثنين معًا قد يؤدي إلى زيادة أقل بكثير من تكلفة الاثنين معًا. كيف؟ يمكن أن تعني إزالة أحد النفقات الضريبية أموالًا أقل للإنفاق الآخر للتنازل عنها.

وأفضل مثال على ذلك هو التقاعد. إذا تم إلغاء الخصم الضريبي البالغ 23.3 مليار دولار على مساهمات التقاعد ، فسيكون هناك مبلغ أقل في الصناديق لتطبيق الخصم على الأرباح. سيكون خصم الأرباح أقل من السعر المعروض.

تجاوز مجموع النفقات الضريبية الواردة في البيان 250 مليار دولار. وقد حذرت التصريحات السابقة من جمعهما معًا. هذا لا.

النفقات مقارنة بماذا؟

يجب حساب كل نفقات ضريبية مقابل معيار – معدل ضرائب قياسي يمكن فرضه بخلاف ذلك. ليس من الواضح دائمًا ما يجب أن يكون المعيار.

بالنسبة لضريبة الدخل ، يُفترض أنها المجموعة القياسية لمعدلات ضريبة الدخل. لكنها قد لا تكون المعدلات الصحيحة لتطبيقها على الضرائب على الدخل من المدخرات.

يمكن تقديم حالة محترمة لنظام ضريبة الدخل المزدوج ، مع مقياس ضريبة الدخل التصاعدي (كما هو الحال الآن) إلى جانب معدل ثابت بنسبة 10 ٪ على الأرباح من المدخرات.



اقرأ المزيد: نعم ، بعض أصحاب الملايين لا يدفعون أي ضرائب ، لكن تقليص الخصومات قد لا يساعد


أخذ بيان الإنفاق الضريبي لعام 2017 هذه الفكرة وأنتج تقديرًا بديلاً لنفقات ضريبة التقاعد باستخدام معيار مختلف. انخفضت تكلفة نفقات ضريبة التقاعد بنسبة 80٪!

شيء اخر. لا يتم تسجيل استخدام الصناديق الاستئمانية لتجنب الضرائب في بيان النفقات الضريبية ، ويرجع ذلك جزئيًا إلى صعوبة تحديد مقدار تقليل الضرائب إلى الحد الأدنى من خلال الصناديق الاستئمانية.

في كثير من الأحيان لا نعرف من هم الملاك النهائيون. القروض المقدمة ضمن صناديق الائتمان ليست موثقة جيدًا أو منظمة. ولا نقل الملكية والاستخدام. هناك حالة لبيان Trusts Investment and Insights.

لذا برافو على بيان النفقات الضريبية (والرؤى) الجديد. وبرافو للمعلومات الجديدة عن التوزيعات. لكن من فضلك ، استخدم بعناية.


نشكركم على قراءة المنشور عبر مجلة المذنب نت, المتخصصة في التداول والعملات الرقمية والمشفرة

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *

زر الذهاب إلى الأعلى